第一条 为了规范海欣食品股份有限公司及控股子公司（以下简称"公司" 及"子公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审 计人员的责任，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证 券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主 板上市公司规范运作》等法律、法规及《海欣食品股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本规定所称之"内部审计"指对有关经营事项开展审计，即对公司 及子公司、公司职能部门的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 经营活动的效率和效果等开展独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本规定所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 海欣食品股份有限公司 内部审计工作规定 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 2、提高公司经营的效率和效果； 3、保障公司资产的安全； 4、确保公司信息披露的真实、完整。 第四条 本规定适用于公司及控股子公司，本规定旨在明确内部审计工作的 ...