为保证海欣食品股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度的建立健全和有 效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制评价指引》和《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 21 号—年度内部控制评价报告的一般规定》的有关 规定和财政部对该指引的解读及《海欣食品股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"），结合公司行业特征、风险水平等因素，公司制定了本标准： 一、内部控制缺陷的分类 海欣食品股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 （2025 年 10 月修订） 1、按照内部控制缺陷的本质分类，分为设计缺陷和运行缺陷。 （1）设计缺陷，是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合 理及未能满足控制目标。 （2）运行缺陷，是指设计合理有效（合理且适当）的内部控制，但在运作上没有 被正确地执行。 2、按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷。 （1）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目 标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内 部控制无效的结论。 （2）重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的 ...