审计委员会组成 - 由不在公司担任高级管理人员的3名董事组成，独立董事应过半数并担任召集人，至少1名独立董事为会计专业人士[10] - 会计专业人士若有经济管理方面高级职称，需在会计等专业岗位有5年以上全职工作经验[11] - 由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3提名，董事会选举产生[11] 内部审计人员配置 - 公司应配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于3人[13] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[13] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计工作、审核财务信息及披露等[14] - 披露财务会计报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[14] - 发现董事会等违反规定，应通报或报告，可直接向监管机构报告[15] - 对违规董事、高级管理人员可提出罢免建议[15] 审计委员会工作安排 - 每年至少召开1次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议[16] - 督导内部审计工作至少每半年对特定事项进行1次检查[17] - 定期会议每季度召开1次，临时会议经主任或2名以上委员提议可召开[23] - 定期会议会前5日发通知，临时会议会前3日发通知，紧急事项不受限[24] 审计委员会会议要求 - 需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[25] - 表决方式为记名投票表决，临时会议可传真、电话表决[26] - 采用电子邮件、电话通知，2日内未收到书面异议视为已收到通知[24] - 每一名委员最多接受一名委员委托，独立董事委员应书面委托其他独立董事委员[26] 文件相关 - 工作细则于2025年10月发布，版本为A/1[3][7][11][13][15] - 文件编号为新天然气 - 【2025】 - 董办 - F16[17] 其他规定 - 会议记录保存期限不少于10年[27] - 履职重大问题触及披露标准公司须及时披露及整改[27] - 向董事会提意见未采纳公司须披露并说明理由[27] - 委员有利害关系应披露性质与程度[28] - 有利害关系委员通常应回避表决，特殊情况可参加[29] - 董事会可撤销利害关系委员表决结果要求重表决[29] - 审议议案不计有利害关系委员法定人数[29] - 有利害关系委员回避后不足法定人数董事会审议议案[30] - 会议记录及决议写明有利害关系委员情况[30] - 工作细则自董事会决议通过生效，由董事会解释修改[30]