福建火炬电子科技股份有限公司 内部控制评价管理制度 （经公司第六届董事会第二十五次会议批准生效） 第一章 总则 第一条 为了加强和规范福建火炬电子科技股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部控制评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保 内部控制有效运行，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号-规范运作》等法律法规和规范性文件的规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和管理层实施的，对 公司及下属全资和控股子公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出 具评价报告的过程。 第三条 内部控制评价对象是内部控制的有效性，即建立与实施内部控制对 实现控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行 的有效性。内部控制设计有效性是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存 在并且设计恰当；内部控制运行有效性是指现有内部控制按照规定程序得到了正 确执行。 第四条 公司实施内部控制评价至少遵循下列原则： 第二章 内部控 ...