山西通宝能源股份有限公司 内部控制评价办法 第一章 总 则 第一条 为了促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规 范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法 规和《企业内部控制基本规范》及配套指引，特制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制 的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用于公司本部及所属控股企业（以下简称"所 属企业"）。 第四条 公司实施内部控制评价遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖 公司本部及所属企业的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作在全面评价的基础上，关注重要业 务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作准确地揭示经营管理的风险状况， 如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第五条 公司根据本办法规定的内部控制评价办法、程序和要求， 有序开展内部控制评价工作。 第二章 内部控制评价的组织与职责 第六条 公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构和 最终责任者，负责制定公司内部控制基本管理制度和规章，审批内部 控制评价报告，批准涉及内部控 ...