第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 山东步长制药股份有限公司 内部审计制度 山东步长制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强山东步长制药股份有限公司（以下简称公司）内部监督和风 险控制，规范公司内部审计工作，保障财务管理、会计核算和生产经营活动符合 国家各项法律法规要求，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1号——规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文件以及《山东步长制 药股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构或审计人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和内部管理规定，对本公司及子公司内部控制、财务状 况、资产质量、经营绩效、重大项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性 进行监督和评价工作。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的制定和有效执行负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相 ...