内部控制办法修订 - 公司于2025年10月修订内部控制评价办法[1] 评价原则与内容 - 公司实施内部控制评价应遵循六项原则[3] - 内部控制评价内容围绕多要素[7] 评价类型与时间要求 - 内部控制评价包括年度和日常评价[12] - 年度评价在特定时间完成[12] - 评价报告应于基准日后4个月内披露[27] 职责分工 - 董事会负责内部控制设计、运行和评价[12] - 审计委员会指导评价工作并提交报告[12] - 内审部门组织实施评价工作[12] - 各部门经理是缺陷整改负责人[22] 评价程序与缺陷分类 - 内部控制评价程序包括多环节[14] - 内部控制缺陷按成因分为两类[16] 缺陷标准 - 财务报告资产负债表潜在错报金额有缺陷标准[17] - 财务报告利润表潜在错报金额有缺陷标准[17] - 非财务报告实际损失总额有缺陷定量标准[21] 报告内容与认定整改 - 内部控制评价报告应包括9项内容[26] - 重大、重要缺陷由董事会认定[20] - 各单位整改缺陷，内审部门协调[22] - 内审部门编制报告经董事会审议后披露[24] 办法生效 - 办法由董事会修订解释，审议通过后生效[29][30]