第一条 为了建立健全河南羚锐制药股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计制度，提高内部审计工作质量、加强公司内部控制，防范和控制公司风险， 保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《中华人民共和国审计法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规和《公 司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的范围包括公司各部门及控股子公司、分公司、驻外办事 机构等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的部门或企业。 第四条 审计工作的宗旨是通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化 和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助 公司实现经营目标。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，公司 董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 一般规定 河南羚锐制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第六条 ...