灿芯半导体（上海）股份有限公司 内部审计管理制度 灿芯半导体（上海）股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范灿芯半导体（上海）股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，维护公司及股东法权益，依据《中华人 民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司章程指引》《中国内部审计 准则第 1101 号—内部审计基本准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、规章及规范性文件（以下简称"法律 法规"）及《灿芯半导体（上海）股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 等规定，并结合公司实际情况，制定本内部审计管理制度（以下简称"本制度"）。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。内部审计为各 部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下 ...