投资审议标准 - 对外股权投资达最近一期经审计总资产10%以上等6种情况提交董事会审议[6] - 对外股权投资达最近一期经审计总资产50%以上等6种情况提交股东会审议[7] - 证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需董事会审议并披露[8] - 证券投资总额占最近一期经审计净资产50%以上且超五千万元需股东会审议并披露[8] 投资审批与实施 - 未达审议标准的对外投资事项由总裁办公会审批[9] - 投资管理部门负责项目可行性研究与评估及立项备案[11] - 财务部门负责对外投资财务管理及筹措资金等工作[12] - 获批后由授权部门或人员实施，签合同前不得付款[14] - 用实物或无形资产投资需经资产评估机构评估[14] 投资后续管理 - 项目实施后应派驻产权代表跟踪管理[14] - 对外投资收回、转让、核销等需经决议通过[17] - 项目终止时需全面清查被投资单位财产等[17] - 核销对外投资应取得相关法律文书和证明文件[17] - 财务部门审核处置资料并及时会计处理[17] - 投资管理部门跟踪评价并出具报告[19] 投资监督与制度说明 - 内部审计部门对投资活动行使监督检查权[20] - 重要投资事项发生后及时审计[20] - 制度未尽事宜按规定执行[22] - 制度“以上”含本数，“以下”不含本数[24] - 制度经股东会批准生效，修改亦同[24]