信息披露时间要求 - 发行债务融资工具前披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[5] - 不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果[6] - 每个会计年度结束后4个月内披露上一年度报告[7] - 每个会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[7] - 每个会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[7] 需及时披露的事项 - 1/3以上董事、董事长、总裁或同等职责人员变动[7] - 对外提供担保超过上年末净资产的20%[7] - 发生超过上年末净资产10%的重大损失[8] - 一次承担他人债务超过上年末净资产的10%或新增借款超过20%[8] 信息披露流程与职责 - 高级管理人员组织编制定期报告草案，财务信息经审计委员会审核过半数通过后提交董事会审议，董事会秘书负责披露[15] - 未公开重大信息传递、审核、披露经证券管理部、董事会秘书、总裁、董事长等流程，向交易商协会申请审核并公告[16] 各部门与人员职责 - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务、办理对外公布事宜和保密工作[18] - 董事了解公司情况，及时报告未公开重大信息，未经授权不得披露[19] - 高级管理人员及时向董事会和证券管理部报告重大信息，答复询问，研究未公开重大信息时通知董事会秘书列席[21] - 证券管理部负责对董事、高级管理人员履职记录保管，保存信息披露相关文件[23][24] 其他制度 - 建立内幕信息知情人登记档案，内幕知情人负有保密义务[26][28] - 建立财务管理和会计核算内部控制制度，审计部门监督，年度财务报告需经有资格会计师事务所审计[29] - 对外发布重大信息按规定流程，报送需申请、备案并签保密协议[31][33] - 控股子公司发生重大事项及时报送证券管理部，公司履行披露义务[35]