关联交易决策权限 - 独立董事需对重大关联交易发表独立意见[2] - 持股5%以上股东等应告知公司董事会关联关系[10] - 公司管理层可决定低额关联交易[15] - 公司董事会决定高额关联交易并披露[16] - 公司股东会审议与关联人发生的交易[18] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避[13] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[13] - 公司为关联人或持股5%以下股东担保需董事会审议并提交股东会[15] - 特定关联交易需独立董事专门会议审议[17] - 为关联参股公司提供财务资助需特定董事审议并提交股东会[18] - 连续12个月关联交易按累计金额计算[17][21] 关联交易价格与审计 - 关联交易价格遵循市场或协议价格原则[6] - 高额关联交易应聘请审计或评估[17] 日常关联交易处理 - 可预计当年度日常关联交易总金额并提交审议披露[23][24] - 超预计金额需重新提交审议披露[23][24] - 日常关联交易协议超三年需重新履行程序[28] 关联交易生效与披露 - 高额关联交易经签字盖章、股东会通过生效后执行[25] - 董事会秘书负责关联交易披露[27] 关联交易说明内容 - 需说明关联交易背景、关系、定价等内容[28] - 交易协议含价格、结算等主要内容[28] - 阐述关联交易目的及对公司影响[28] - 提供年初至董事会召开日累计关联交易金额[28] 细则其他规定 - 细则“以上”等含本数，“超过”等不含本数[30] - 细则未尽事宜依国家法律规定执行[30] - 细则由股东会审议通过生效，修订相同[30] - 细则由董事会负责解释及修订[30]