审计机构与职责 - 公司设审计室为内部审计机构，向董事会负责，受审计委员会监督指导[4] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内部审计计划和报告[5] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[5] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告计划执行和问题[5] - 内部审计部每年结束后提交内部审计工作报告[5] - 内部审计部每个会计年度结束前两月提交次年度计划[13] - 内部审计部每个会计年度结束后两月提交上年度总结报告[15] 审计流程 - 审计通知书提前三至五日送达被审计部门[14] - 审计方案应包含编制依据等内容[13] - 审计报告出具前应征询被审计部门意见[14] 处理与监督 - 责任部门按审计意见处理并报告结果和整改情况[15] - 内部审计部对纠正措施后续审计并提交报告[15] 评价报告 - 内部审计部每个会计年度至少提交一次内控评价报告[15] - 内控评价报告应说明审查目的等五项内容[16][18] 奖惩措施 - 审计委员会对执行制度好的提表扬或奖励建议[17] - 公司对违反制度的给予处分等处理[17] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等执行[18][20] - 制度由董事会制定、修改和解释，审议通过生效[20][21]