内部审计体系 - 公司设内审部为专职内部审计机构，按业务规模配专职人员[5] - 逐步建立多层次、多功能审计监察体系[5] 审计目标与对象 - 内部审计目标包括提高会计信息质量等[3] - 审计对象涵盖公司各子公司等组织机构及相关人员[8] 审计依据与范围 - 依据有国家法律法规政策等[8] - 范围涵盖公司各机构经营活动等情况及相关人员经济责任[10] 审计计划与报告 - 内审机构制订年度和具体审计计划，报董事会审计委员会批准后实施[13] - 至少每季度向董事会审计委员会报告一次，年度结束提交工作报告[15] 审计工作流程 - 审计前3日送达《审计通知书》[26] - 被征求意见对象10个工作日内书面反馈意见[27] - 被审计对象有异议可10日内向董事会审计委员会申诉[28] - 董事会审计委员会20日内作出复审意见[29] - 审计人员不少于2人[29] 审计报告编制与审核 - 以审计结果为依据，说明审计目的、范围等[31][39] - 建立报告审核制度，负责人审查审计证据等[40] 审计结果处理 - 下达意见书或决定书，被审单位做整改计划并报送[41] 审计档案管理 - 依《中华人民共和国档案法》及公司相关办法建立制度并执行[34] - 管理范围包括审计通知书、报告等多种资料[35] 审计奖惩与责任追究 - 可对遵守财经法规的集体和个人提表扬奖励建议[35] - 对法人治理不健全的提健全要求，对造成损失的追究责任[36] - 发现违法违纪问题，责令纠正，追究责任人员责任[36] - 违反制度责令限期改正，情节严重报请处理[36] 制度管理 - 由公司审计部负责解释补充，经董事会批准执行和修改[38]