审计机构设置 - 中南传媒总部设审计部，接受董事会及审计委员会工作指导[4] - 在职人员达100人以上（含下级公司）的单位原则上应设独立审计部门[5] 人员要求 - 审计部门负责人应具备相关专业中级以上技术职称，且有5年以上相关工作经历[6] - 各级内部审计机构原则上至少配备1名具备财会、审计专业中级以上专业技术职称的审计人员[6] 审计职责与权限 - 内部审计部门对单位贯彻政策、财务收支等多方面进行审计[11] - 中南传媒所属各单位集团党委管理干部的经济责任审计由湖南出版投资控股集团有限公司审计部和中南传媒审计部联合开展[12] - 内部审计部门有权要求被审计单位提供与审计相关资料[12] - 内部审计部门有权检查有关财务收支、经济活动等资料和现场实物[12] 审计频率 - 中南传媒原则上每五年内至少对各二级所属单位审计一次[16] - 各单位内部审计部门对重大投资等事项每年至少开展一次相关审计[16] - 新华书店对其子公司和市州分公司三年内至少审计一次[16] 整改要求 - 被审计单位应在接到审计报告之日起30日内报送审计整改承诺书[25] - 被审计单位应在接到审计报告之日起90日内报送审计整改结果报告[25] 档案保管期限 - 一般性审计事项的档案保管期限为十年[20] - 重要审计事项、查考价值较大的档案保管期限为三十年[20] - 特别重大审计事项的档案永久保管[20] 反馈要求 - 被审计单位、被审计个人应在接到审计报告征求意见稿之日起十个工作日内提出书面反馈意见[18] 工作汇报与规划 - 中南传媒审计部每年年初向审计委员会提交上年度内部审计工作报告和本年度内部审计工作计划[15] - 中南传媒审计部应拟定年度审计工作规划，指导各单位落实审计监督职责[31] 质量控制与共享 - 内部审计部门应建立质量控制标准和程序，公司每年组织对各单位内部审计工作情况开展评估[32] - 内部审计部门应建立信息和结果共享机制，下一级需向上一级备案相关资料[32] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等情形，内部审计部门可责令改正，情节严重可提请处理相关人员[34] - 内部审计部门或人员未按规定实施审计等情形，单位党组织等可责令改正并处理相关人员，涉嫌犯罪移送处理[35] - 内部审计人员因履行职责受打击等，单位应采取保护措施并处理相关人员，涉嫌犯罪移送处理[36] 办法相关 - 本办法适用于中南传媒及所属分公司、全资和控股子公司开展内部审计工作[3] - 本办法旨在促进内部审计全覆盖目标的实现[4] - 本办法由中南传媒审计部负责解释[37] - 设置内部审计机构的单位应依据本办法制定本单位管理办法，未设置的参照执行[37][38] - 本办法经公司董事会批准后自印发之日起施行，2020年4月26日印发的相关办法废止[38]