审计部设置 - 公司设审计部为内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 审计部应保持独立性，不得置于财务部门领导之下或与财务部门合署办公[5] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[8] - 审计部应根据公司各阶段工作重点组织审计工作[8] 审计流程 - 审计部提前3个工作日发审计通知书给被审计对象[14] - 审计工作需编制工作底稿并保证其真实性[14] 审计制度 - 审计部应建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[9] - 审计部有权要求被审计部门按时报送文件资料[9] 内部控制评价 - 公司内部控制评价的具体组织实施工作由审计部负责[11]