制度制定与责任 - 公司制定内部审计制度加强管理和控制[2] - 董事会对内部控制制度负责，重要制度需经审议通过[3] 组织架构 - 审计委员会由董事组成，内部审计部门对其负责，专职人员不少于2人[6] 审计职责与计划 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施[9] - 内部审计部门检查监督公司内控和财务，至少每季度向审计委员会报告一次[10] - 内部审计部门根据公司战略和风险评估制定年度审计计划[11] 审计范围与频率 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[11] - 内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[11] - 内部审计部门至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[13] 资料保存与反馈 - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[13] - 被审计单位对审计意见有异议可十日内向审计委员会书面反映[16] 评价报告与决议 - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 审计委员会出具年度内部控制评价报告[18] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[19] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[19] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准审计报告时，董事会需作专项说明[19] 奖惩措施 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[21] - 对违规人员和单位视情节处理并追究责任[21] 制度适用与解释 - 制度适用于公司及其下属子公司[24] - 制度由董事会负责解释，自决议通过之日起实施[24]