审计部职责 - 对公司及子公司财务和内控进行审计监督，对董事会负责[5] - 检查评估公司各机构和子公司内控完整性、合理性及有效性[9] - 审计公司各机构和子公司会计资料及经济活动合法性、合规性[9] - 协助建立反舞弊机制，关注检查可能的舞弊行为[9] - 督促整改内控缺陷，进行后续审查并监督落实[9][13] 审计工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内审工作报告[9] - 会计年度结束前两个月提交次年审计计划，结束后两个月提交年报[11] - 至少每半年检查公司重大事件实施及资金往来并报告[11] - 每半年审计募集资金存放与使用情况[16] - 重要事项发生后及时审计，对外披露业绩快报前审计[14][15][17] 审计流程 - 审计项目立项后实施前三日送达通知书（特殊除外）[23] - 审计终结后15日内出具报告，被审计者10日内交书面意见[23] 审计权限与报告 - 审计中有调阅资料、调查、列席会议等权限[18] - 依审计结果有责令上缴收入等处理权[21] - 至少每年向审计委员会提交内控评价报告[27] 外部审计与档案 - 至少每两年要求会计师事务所审计内控有效性[28] - 审计档案相关资料保存十年[30] 激励与责任 - 建立审计部激励约束机制，监督考核内审人员工作[34] - 对遵守法纪效益显著者提表彰奖励建议[34] - 公司及人员违规视情节处分并追究经济责任[34] - 内审人员违规构成犯罪移交司法，未构成犯罪批评或处分[35] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效实施，修改亦同[38] - 制度由董事会负责解释和修订[38] - 制度未尽事宜按国家法律规定执行[38]