制度生效 - 《中航直升机股份有限公司内部审计管理办法》于2025年10月28日经第九届董事会第十一次会议审议通过并生效[3] 部门职责与报告 - 内部审计部门在董事会领导下独立行使职权，对董事会负责并向审计委员会报告工作[9] - 每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[12] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 人员要求 - 内部审计人员应具备多领域工作背景，遵守职业道德和公司制度[9] 审计范围与重点 - 通常涵盖资金管理、投资与融资管理等业务环节[14] - 将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制纳入检查评估重点[17] 工作程序 - 日常程序包括拟订年度要点、选派审计组、审前调查等[15] 申诉与整改 - 被审计单位及人员对审计报告等有异议，可在送达之日起十五日内提出书面申诉[16] - 被审计单位主要负责人为审计发现问题整改第一责任人[23] - 审计问题整改按“四性”要求和“六到位”标准，督促闭环归零[23] 责任追究 - 对违规经营投资、违规违纪、涉嫌违法问题分别移交相应部门追究责任[24][25] 结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为考核、干部任免等重要依据[31] 工作保障 - 公司应为内部审计部门和人员创造必要工作条件[30] 考评奖惩 - 公司建立审计工作考评和奖惩制度[33] - 对失职、渎职审计人员追究责任[33] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限为十年[28] 检查频率 - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[21]