报告编制与披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[14] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[14] 报告内容要求 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[15] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[17] 报告审核与审议 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过[17] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核[17] 信息披露范围 - 公司应披露可能对核心竞争力等产生重大不利影响的风险因素[17] - 公司应结合行业特点披露行业信息和经营性信息[17] 信息发布渠道 - 依法披露的信息应在上交所网站和符合规定的媒体发布[8] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，公司应及时披露[23][33] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[19] - 定期报告披露前业绩泄露或股价异动，公司应披露财务数据[19] - 定期报告财务报告被出具非标准审计意见，董事会应专项说明[19] - 发生重大事件投资者未知时，公司应及时披露[22] - 公司变更名称、简称等，应立即披露[25] 披露义务履行时点 - 公司应在董事会决议等时点履行重大事件披露义务[27] 异常情况处理 - 公司证券异常交易或媒体报道有影响时，应澄清[30] 人员职责 - 董事、高管应保证定期报告、临时报告按时披露[32] - 审计委员会应监督董事、高管信息披露职责履行[33] - 持股百分之五以上股东等应及时报送公司关联人名单及说明[42] 报告披露程序 - 定期报告需经高级管理人员编制、审计委员会审核、董事会审议等程序披露[38] - 临时报告按不同情况遵循相应编制、审核、公告程序[38][39] 会计师事务所相关 - 公司解聘会计师事务所应通知并说明原因及听取其意见[37] 内部审计制度 - 公司实行内部审计制度，定期向审计委员会报告监督情况[45] 保密责任 - 内部审计人员对未披露信息承担保密责任，泄密需担责[47] 违规处理 - 董事等失职致信息披露违规，公司可处分并索赔[49] - 部门等信息披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人[49] - 公司信息披露违规，董事会应检查并处分责任人[60] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[54]