关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人或其他组织[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[10] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人交易金额30万元以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[16] - 与关联法人（或其他组织）交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[16] - 与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，披露审计报告或评估报告并提交股东会审议[16] 关联交易其他规定 - 公司不得为关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外，需相关董事审议通过并提交股东会[18] - 公司为关联人提供担保，需相关董事审议同意并提交股东会，为控股股东等提供担保需其提供反担保[18] - 公司与关联人连续12个月内发生特定关联交易按累计计算原则适用相关规定[21] - 公司与关联人委托理财以额度为计算标准适用相关规定，额度使用期限不超12个月[22][23] - 公司因放弃权利发生关联交易，按不同情况以放弃金额与相关财务指标适用规定[19] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行相关审议程序和披露义务[24] 关联交易审议程序 - 公司拟进行应当披露的关联交易，需全体独立董事过半数同意后，提交董事会、股东会审议[25] - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事人数不足3人，应提交股东会审议[26] - 股东会审议关联交易事项时，关联股东不应参与投票表决，股东会决议应记录非关联股东表决情况[28] 关联交易协议与定价 - 公司与关联人之间的交易应签订书面协议，明确定价政策，主要条款重大变化时，按变更后交易金额重新履行审批程序[33] - 关联交易定价可参照政府定价、政府指导价、可比独立第三方市场价格等原则执行[35] - 关联交易定价方法包括成本加成法、再销售价格法、可比非受控价格法、交易净利润法、利润分割法[34][41] 关联交易披露 - 公司与关联人进行关联交易达披露标准，应以临时报告形式披露[37] - 公司应在年度报告和半年度报告重要事项中披露报告期内重大关联交易事项[37] 制度生效与修改 - 本制度经股东会审议通过批准后生效，修改由董事会提出方案，提请股东会审议批准[39][40]