融资类型 - 融资分直接融资（发行股票、债券）和间接融资（银行贷款等）[3] 融资审批 - 董事长行使不超公司最近一期经审计总资产10%融资决定权[9] - 累计融资占总资产超10%且不超50%报董事会审批[9] - 累计融资占总资产50%以上报董事会审议后交股东会审批[10] 融资内控 - 融资计划编制人与审批人分离[14] - 保管办理与会计记录人员分离[14] - 利息计算核算与支付人员分离[14] 融资管理 - 融资合同签署2日内报财务部备案[14] - 财务部每月计提融资利息并入账[14] - 审计部对融资活动定期和不定期审计[16] 融资文档 - 展示融资合同登记簿附表含多方面信息[22]