审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，含2名独立董事和1名职工代表董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，须由具备会计专业知识的独立董事担任[5] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计和内部审计工作[8] - 审核公司财务信息及其披露[8] - 监督及评估公司内部控制[8] 审计工作流程 - 上市公司聘请或更换外部审计机构需审计委员会审议并建议[14] - 审计委员会在年报编制和披露中履职，内部审计部提供资料[17] - 与会计师事务所协商确定年报审计时间，进场不晚于年报披露日前20个工作日[17] 会议相关规定 - 定期会议每季度召开一次，提前5天通知；临时会议提前2天通知[23] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[25] - 会议记录保存期不得少于十年[28] 信息披露要求 - 披露审计委员会人员构成等情况[31] - 年报时在上海证券交易所网站披露年度履职情况[31] - 履职重大问题触及标准须及时披露及整改情况[31]