投资审批 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需董事会审议并披露[6] - 占比50%以上董事会审议后还应提交股东会审议[8] - 购买或出售资产经累计计算达到最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[10] - 最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元且交易仅达特定标准可免股东会审议程序[10] 职责分工 - 战略委员会负责公司投资项目战略规划，投资管理部负责具体实施[14] - 董事会审计委员会督导内部审计机构至少每半年对高风险投资等重大事件实施情况检查[15] - 公司内部审计部门对投资项目检查资金挪用、进展及被投资单位经营等情况[16] 计算标准 - 对外投资设立组织以协议约定全部出资额为标准适用审批规定[9] - 购买或出售股权按所持权益变动比例计算财务指标适用审批规定[9] - 发生“购买或出售资产”交易以资产总额和成交金额较高者为计算标准并累计计算[11] 风险控制 - 定期收集被投资单位财务报表并分析[17] - 计提长短期投资减值或跌价准备控制风险[17] 投资管理 - 未经股东会或董事会决议授权不得擅自签订投资合同[17] - 责任单位或责任人失职致损需担责[17] - 对外投资需按规定履行信息披露义务[17] - 投资项目经营期满等情况可回收对外投资[18] - 投资项目有悖经营方向等情况可转让对外投资[20] - 处置对外投资前内部审计部门需分析论证并提交报告[20] - 对外投资回收和转让应符合相关法律法规和章程规定[20] 制度实施 - 本制度由公司股东会审议批准后实施，董事会负责解释[23][24]