星辉环保材料股份有限公司 星辉环保材料股份有限公司 内部审计制度 1 总则 1.1 为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强 化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济 效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内部审计的 制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《中国内部审计准则》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本章 程。 1.2 本章程所称"内部审计"，是公司内部独立、客观的保证与咨询活动，它通 过系统化、规范化的方法，评价、改进公司和下属单位等组织机构、人员及其经 营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，帮助公司实现其目 标。 本章程所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审 计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 本章程所称"下属单位"，是指公司各职能部门和下属全资公司。 1.3 公司实行内部审计制度。 公司内部审计对公司董事会负责，在董事长和审计委员会的领导下，依照国 家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作及行使内部 ...