审计委员会 - 由三名董事组成，两名独立董事[3] - 至少每季度开会审议内审计划和报告[5] - 至少每季度向董事会报告内审工作[5] 内审部 - 至少每季度向审计委员会报告工作[6] - 11月底前提交次年计划，2月底前交年报[6] 审计流程 - 作业前三日发通知书（特殊除外）[12] - 意见书与报告报委员会审核[13] 异议处理 - 被审计对象3日内可申请复审，董事会15日决定[18] 档案保管 - 审计档案6个月内移交[18] - 工作底稿和季报保管5年，其他报告10年[18]