关联人界定 - 公司关联人包括直接或间接持有5%以上股份的自然人、法人等[6][7] 关联交易事项及定价 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[9][10] - 关联交易定价顺序为国家定价、市场价格、成本加成价、协商定价[11] 关联交易决策权限 - 总经理可决定特定金额内与关联自然人、法人的关联交易[14] - 特定成交金额以上关联交易（除担保）需董事会批准并披露[14] - 特定成交金额以上关联交易（除担保）要聘请中介评估审计并提交股东会审议[14] - 公司为关联人提供担保不论数额均需董事会审议后提交股东会[14] 其他规定 - 公司不得向董事、高级管理人员提供借款[15] - 审议关联交易要了解标的和对方情况并确定价格[15] - 披露关联交易需提交公告文稿、协议等文件[17] - 公司控股子公司关联交易视同公司行为[28] - 关联交易决策记录等文件保存不少于10年[32] 审议规则 - 董事会审议关联交易需过半数非关联董事出席并通过，不足3人提交股东会[25] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[27] 日常关联交易审议 - 首次发生日常关联交易按协议金额提交审议，无金额提交股东会[18] - 已审议日常关联交易协议重大变化或续签按金额提交审议[19] - 众多日常关联交易可预计年度金额提交，超预计重新提交[19] - 日常关联交易协议期限超三年每三年重新履行审议披露义务[21] 特殊情况 - 公司与关联人达成特定关联交易可免审议和披露义务[21] - 公司发生关联方占用资源损失董事会应采取保护措施[25]