机构设置与人员要求 - 内部审计机构在审计委员会领导下对董事会负责[4] - 内部审计机构负责人应具本科以上学历、中级以上专业技术职务资格[8] 职责与权限 - 对公司经济活动合规性等监督，负责内控评价实施[7][8] - 有权要求相关部门及单位报送文件资料[10] - 实施审计有召开会议、检查资料等权限[20] - 对违纪违规行为可提处理意见和建议[21] 工作流程 - 编制年度审计计划及方案，审议后执行[15] - 审计组依底稿编写报告，征求意见[16] - 审定报告下达结论决定，督促整改[29] - 项目终结建立案卷归档[31] 整改与管理 - 被审计单位负责人是整改第一责任人，整改纳入绩效评价[18] - 完善整改管理办法，实行销号和闭环管理[18] 其他规定 - 加强信息共享和结果共用，结果作考核参考[19] - 分析典型问题原因，完善制度和内控[19] - 利用其他审计结果，自查已纠问题不报告[19] - 落实各方主体责任[21] - 对不配合或违规人员处理[21][22] - 保护受打击报复审计人员[22] - 办法由内部审计部门解释，董事会批准实施[24][25]