财务管理架构 - 董事会对公司会计核算及财务管理体系负责，财务工作由总经理组织财务负责人实施[4] - 财务负责人拟订公司财务基本管理制度，提交经营分析报告并提出财务建议[6] - 财务管理中心负责公司财务管理和会计核算，建立多维度分析报告体系[6][8] 预算管理 - 公司实行全面预算管理，以年度预算为基本依据并细分至季度、月度预算[10] - 公司将营运资金纳入全面预算管理，对销售、管理、财务费用实行预算管理[14][22][37] 资金与投资管理 - 公司筹资方式包括股权融资和债权融资，投资包括对外和对内投资，方案变更需重新研究审批[13][15] - 公司实行资金集中管理，货币资金支付需授权批准[14] 往来款项与资产管理 - 财务部门对往来款项定期进行账龄分析、预警和对账，呆坏账按规定报批追责[15] - 财务部门负责建立完善资产管理办法，存货、固定资产、无形资产各有管理方式[18][20] - 公司建立定期和不定期资产清查制度，资产减值按规定处理[20] 利润分配 - 公司分配当年税后利润前，需提取利润的10%列入法定公积金[25] - 法定公积金累计额达公司注册资本的50%以上，可不再提取[25] 会计核算与报告 - 公司执行《会计法》《企业会计准则》等法律法规及规范性文件[27] - 公司记账方法采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以人民币为记账本位币[28] - 会计年度为公历1月1日至12月31日[28] - 财务报表至少包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注[30] - 财务报告分为中期财务报告和年度财务报告[30] - 公司年度财务报告和出现规定事项需审计的，应聘请符合规定的会计师事务所审计[30] 会计档案管理 - 会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料[32] - 会计档案管理依据《会计档案管理办法》的规定进行[33]