审计委员会构成 - 审计委员会成员3人，2人为独立董事，至少1名独董为专业会计人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3以上提名，董事会选举产生[5] - 委员每届任期不超3年，独董成员连续任职不超6年[5] - 委员辞任致人数不足或缺会计专业人士，公司60日内完成补选[6] 审计委员会职责 - 主要职责包括审核公司财务信息及其披露等6项[10] - 披露财务会计报告等5类事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职及自身履职监督报告[13] - 监督指导内部审计机构，参与内部审计负责人考核[14] - 监督指导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[15] 审计委员会权限 - 提议召开临时股东会，董事会10日内书面反馈，同意后5日内发通知，会议2个月内召开[18][19] - 有权接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东请求提起诉讼[21] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议可开临时会议，须三分之二以上成员出席[24] - 公司提前3日送会议通知等文件，全体委员一致同意可免[24] - 决议须全体委员过半数通过，表决一人一票[24] 其他相关规定 - 行使职权所必需的费用由公司承担[8] - 董事会审议年度报告等事项时对内部控制评价报告形成决议并披露[17] - 会议记录由公司证券部保存10年[25] - 公司须披露审计委员会人员及年度履职等信息[27] - 细则自公司董事会决议通过之日起生效，修改亦同[31]