关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为公司关联人[4][9] 关联交易计划 - 每年10月底组织编制下一年度关联交易计划，年初下达计划[10] 交易审议披露标准 - 与关联自然人交易金额30万元以上（提供担保除外），经独立董事同意后提交董事会审议并披露[12] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上（提供担保除外），经独立董事同意后提交董事会审议并披露[12] - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上的重大关联交易（部分情况除外），提交董事会和股东会审议[12] - 为关联人提供担保，提交董事会和股东会审议[12] 管理部门职责 - 证券法务部负责起草、修订关联交易管理制度等多项工作[7] - 各基层企业财务资产部为关联交易归口管理部门，负责编制本单位年度关联交易预计计划等[9] 交易管理方式 - 关联交易实行“集中申报、年度授权、计划下达、过程控制”全过程管理[10] - 非日常关联交易实行一事一报一批[10] 审议表决规则 - 拟与关联人发生重大关联交易，经独立董事过半数同意后提交董事会审议[16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，决议须经非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[17] 审计监督 - 审计委员会监督关联交易并在年度报告发表意见[17] 免审议披露情况 - 与关联人达成特定关联交易可免审议和披露，如受赠现金资产等[18] 财务公司关联交易 - 与关联财务公司发生金融业务，以存款本金额度及利息、贷款利息金额中孰高为标准适用规定[19] - 与关联人涉及财务公司的关联交易签金融服务协议，超3年每3年重新履行程序和披露[19] - 与关联财务公司签协议前评估并出具报告提交董事会审议披露[20] - 与关联人涉及财务公司的关联交易制定风险处置预案并提交审议披露[21] - 与关联财务公司或控股财务公司发生关联交易披露利率确定方式并对比说明[41] 资产购买溢价情况 - 向关联人购买资产成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供相关承诺需说明原因等情况[24] 日常关联交易 - 可按类别预计当年度日常关联交易金额，实际执行超出预计金额重新履行审议程序并披露[30] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行相关决策程序和披露义务[32] 交易调整审批 - 年度预计范围内的关联交易调整事项，由归口业务部门、证券法务部审批，超出需履行相关决策程序并披露[37] 办法生效 - 本办法自公司股东会审议通过之日起生效实施，2024年12月印发的《华电能源股份有限公司关联交易管理办法》同时废止[34]