关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人为关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人股东为关联自然人[8] 关联交易审批 - 与关联自然人成交金额不超20万元、与关联法人成交金额不超200万元或占最近一期经审计净资产绝对值未达0.3%，由总经理审批[16] - 与关联自然人成交金额超20万元、与关联法人成交金额超200万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.3%以上，由董事长决定[17] - 与关联自然人成交金额超30万元、与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，提交董事会审议[18] - 与关联人发生金额超3000万元且占最近一期经审计净资产额绝对值超5%（提供担保除外），由董事会向股东会提交议案[19] 特殊关联交易审批 - 公司为关联人提供担保，均需董事会审议通过后提交股东会审议[19] - 公司向关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数审议通过，且出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议[20] - 公司与关联人进行委托理财，以额度作为计算标准，适用第十三条或第十四条规定[20] 审议相关规定 - 董事会审议关联交易事项前，需全体独立董事过半数同意[21] - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[23] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，不计入有表决权股份总数，决议公告披露非关联股东表决情况[24] 回避争议处理 - 关联董事回避争议由董事会临时会议过半数通过决议决定[27] - 关联股东回避争议由公司董事会临时会议半数通过决议决定，该决议为终局决定[28] 日常关联交易 - 公司与关联人首次日常关联交易，按协议交易金额提交不同层级审议并披露，无具体金额提交股东会审议[30] - 日常关联交易协议主要条款重大变化或期满续签，以新协议交易金额履行审议程序并披露[30] - 公司可合理预计日常关联交易年度金额履行审批程序，超出预计金额以超出部分履行审议程序并披露[30] 子公司关联交易 - 公司控股子公司持股50%以上，其关联交易视同公司行为履行审批和披露义务[36] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于十年[37]