审计工作原则及目标 - 以风险为导向，以增加价值为目标[3] - 遵循独立性、客观性等原则[4][6] 审计工作汇报机制 - 对董事会负责，向董事会等报告工作[8] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次[10] - 至少每年提交一次内部审计报告[10] - 定期向管理层等汇报工作[25] 审计对象及类型 - 对象包含公司各部门等及相关责任人[13] - 类型包括财务、内控等审计[14] 审计工作安排 - 每年初制订年度审计工作计划并报批实施[19] - 实施审计过程中人员不少于二人[20] 审计整改要求 - 被审计单位10日内送交书面意见[21] - 立行立改60日内完成，分阶段整改1年内完成[31] - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人[29] - 建立审计整改问题台账，实施清单式、动态化管理[29] 其他规定 - 审计部门和人员有权组织安排工作等[16] - 审计部门和人员需遵守保密规定[35] - 制度由董事会授权审计部门负责解释[37] - 制度由董事会审议通过后实施及修改[38]