内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[6] 内部审计范围 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节，可根据公司情况调整[8] 内部控制评价 - 公司内部控制评价由内部审计部门负责，出具年度内部控制评价报告[10] 缺陷处理与报告 - 内部审计部门督促整改内部控制缺陷并监督落实[6][10][11] - 发现内部控制重大缺陷或风险，及时向审计委员会报告[5][11] 重要事项审计 - 重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[11][12] 审计关注内容 - 审计关联交易关注关联方名单更新等七方面内容[13] - 审计募集资金使用关注存放管理等四方面内容[13] - 审计信息披露事务管理制度关注制度制定等六方面内容[14][15] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会做专项说明[15] 审计档案保管 - 审计档案保管时间不得低于10年[18] 人员考核与奖惩 - 公司可建立激励与约束机制监督考核内部审计人员[20] - 内部审计部门可对成绩显著部门和个人建议奖励[20] - 内部审计部门可对违规部门和个人建议处分追究责任[21] - 董事会可对违规内部审计人员给予处分追究责任[23] 制度生效与管理 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会制定修改解释[22] 董事会责任 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责，保证信息披露真实准确完整[3]