湖南尔康制药股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第一条 为践行公司"一切为了药品的安全"的使命，进一步规范公司内部 审计工作，提高内部审计工作质量，依据《审计法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》等有关 法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本办法所称公司专指湖南尔康制药股份有限公司；所称子公司专指 湖南尔康制药股份有限公司全资子公司、控股子公司；所称各单位专指湖南尔 康制药股份有限公司、子公司和各部门。 第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计机构工作时，应当履行下列主 要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； 第四条 本制度适用于公司及子公司的内部审计工作。 第二章 内部审计机构及人员 第五条 公司董事会下设审计委员会，指导和监督内部审计部门工作。 第六条 公司设立审计部作为内部审计机构，公司审计部对董事会负责，向 审计 ...