审计委员会构成 - 成员由5名非高管董事组成，含3名独立董事，至少1名会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，董事会以全体董事过半数选举产生[5] - 设主任委员1名，由独立董事中的会计专业人士担任[5] 审计委员会职责 - 督导纪检监察审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 对下设日常办事机构报告评议并呈报董事会[14] - 与会计师事务所协商确定年报审计时间安排[21] 审计委员会运作 - 每季度至少召开一次会议，提前三日通知，特殊情况可调整[17] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[17] - 会议记录至少保存十年[18] 审计相关规定 - 会计师事务所完成年报审计后5个工作日内提交审核[22] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告[20][22] - 原则上年报审计期间不得改聘，改聘需经董事会、股东会决议[22] 其他 - 审计委员会工作细则2025年10月29日经九届十五次董事会审议通过[2] - 公司应在年报中披露审计委员会年度履职情况[12] - 细则经董事会审议通过并公告之日起施行[26]