审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任[5] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[5] - 辞职致成员不足或缺会计专业人士应履职至新任产生，公司六十日内补选[5] 审计委员会职责 - 行使监事会职权、提议聘请或更换外部审计机构等[8] - 审核财务信息关注管理层变更等风险因素[10] - 监督外部审计机构聘用及评估工作[12] - 督导内审部检查重大事件和大额资金往来[12] - 对内部控制有效性出具评估意见并报告[13] - 督促整改财务报告问题并监督落实披露[15] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，提前三日通知，紧急会议不受限[17][18] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[19] - 会议记录保存期为十年[20] 其他 - 披露财务会计报告等经审计委员会同意后提交董事会审议[9] - 董事发现财务报告问题董事会应向深交所报告披露[14] - 公司年度报告披露审计委员会履职和会议召开情况[15] - 议事规则自董事会审议通过之日起施行，原规则废止[24]