财务管理机制 - 公司实行预算机制控制成本费用，执行情况作年度经营绩效考核重要依据[3] - 财务管理实行统一管理、分级负责原则，法定代表人是最终负责人[5] 财务人员职责 - 财务总监全面领导财务工作，对财务会计基础工作规范性等负直接管理责任[6] - 财务总监组织编制财务预算等草案，落实和监督执行相关财务计划[7] - 财务总监负责公司资金筹集、回收和管理，降低资金成本[7] - 财务部在总经理、财务总监领导下，贯彻法规建立财务制度[9] 会计政策与估计 - 公司会计政策应保持一致，满足条件可变更，变更需按要求披露[13] - 会计估计依据变化可能需修订，难以区分时按会计估计变更处理[13] 信息披露 - 会计政策变更对最近一个会计年度经审计净利润影响比例超50%或对最近一期经审计净资产影响比例超50%，应在定期报告披露前提交股东会审议[15] - 公司计提资产减值准备或核销资产，对当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例达10%以上且绝对金额超100万元，应及时披露[16] 会计核算 - 会计人员按国家统一会计制度设置和使用会计科目，公司及子公司使用统一会计科目，增设需经上市公司财务部核准[18] - 会计人员对发生的经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证内容需完整合规[19] - 会计人员根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，记账凭证内容需完整，错误应按规定更正[20] 财务报表与分析 - 财务人员按全国统一会计制度编制会计报表及其说明，年度财务报告须经审计[23] - 财务分析以财务会计报表为基础，剖析评价公司生产经营，目的是加强管理、提高决策水平[26] 预算管理 - 每年末应编制下一年度财务预算，实行全面预算管理和严格控制[31] 应收款项回收 - 销售部门负责应收款项回收，按年度预算回款计划考核[35] 资产与投资管理 - 固定资产采取统一核算、集中领导和归口管理相结合办法[43] - 对外投资按公司章程履行审批程序，重大项目实行特定管理体制[45] 成本与费用管理 - 财务部门编制年度成本预算，各生产部门控制生产成本[47] - 公司发生的销售、管理、研发、财务费用直接计入当期损益[50] 发票与资金管理 - 财务部门指定专人负责发票领购及核销，使用有严格规定[52] - 公司制定《资金管理制度》加强资金管理，明确审批权限和程序[54] 利润分配 - 公司当年税后利润按弥补亏损、提取法定公积金等顺序分配[56] 财务稽核与印章管理 - 公司财务稽核实行定期和不定期、内部和外部相结合制度[63] - 企业财务专用印章与法定代表人名章由不同人保管使用[66] 会计档案管理 - 会计档案由档案室统一管理，财务部负责收集、整理和移交[70] - 财务部每年形成的会计档案暂存一年后移交档案室[70] 责任追究 - 因财务工作失误或信息披露差错对公司造成不利影响应追究责任人责任[76] - 责任追究形式包括内部通报批评、警告、调离岗位等[76]