报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[15] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[15] - 季度报告应在会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内披露[15] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需经审计，半年度报告特定情形需审计，季度报告一般无须审计[15] 报告内容与审议 - 定期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[17][19] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[18] 业绩预告与下滑披露 - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等六种情形，应在会计年度结束之日起一个月内进行预告[22] - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上或净利润为负值，需在年报披露业绩下滑或亏损原因等信息[66] 重大事件披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况属于重大事件，应立即披露[27] - 除董事长或经理外的其他董高人员无法正常履职达3个月以上需披露[27] - 公司发生大额赔偿责任等19种重大事件，应立即披露[26][27] 交易披露与审议 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等多种情形需及时披露[45] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等多种情形需提交股东会审议[46][47] - 公司购买、出售资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，需提交股东会审议，经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[52] 关联交易审议 - 公司与关联自然人成交金额超30万元等情形，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序[59] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需提交股东会审议[59] 股票异常波动披露 - 公司股票交易被认定异常波动，应于次一交易日披露异常波动公告[62] - 公司股票出现严重异常波动，应于次一交易日披露核查公告[63] 行业信息披露 - 公司应在年报、半年报披露对公司股票及其衍生品种交易价格或投资决策有重大影响的行业信息[66] 资产相关披露 - 营业用主要资产被查封等超过总资产的30%需披露[68] 股权激励 - 单独或合计持有公司5%以上股份的股东等符合条件可成激励对象[72] - 最近十二个月内被相关机构认定不适当人选等六类人员不得成激励对象[73] - 授予激励对象限制性股票授予价格低于特定价格较高者的50%需说明定价依据等[74] - 公司全部在有效期内股权激励计划所涉标的股票总数累计不得超公司股本总额的20%[76] 诉讼披露 - 诉讼涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需披露[78] 股东持股披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况发生较大变化需披露[80] 合同披露 - 公司一次性签署与日常经营相关合同金额占最近一个会计年度经审计主营业务收入或期末总资产50%以上且绝对金额超1亿元应及时披露[81] 报告编制与披露流程 - 定期报告由高级管理人员编制草案提请董事会审议，审计委员会审核，董事会秘书组织披露[84] - 临时报告由相关人员报告董事长和董事会秘书，重大事项经审批后由董事会秘书披露[86] 信息保密 - 信息知情人员对未公告信息负有保密责任，公司董事会应与信息知情人员签署保密协议[110][111] 人员股份变动与买卖限制 - 董事和高级管理人员股份变动应在两个交易日内报告并公告[116] - 董事和高级管理人员在年报、半年报公告前十五日内不得买卖股票[117] - 董事和高级管理人员在季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖股票[117] 违规处理 - 董事和高级管理人员违规6个月内买卖股票，董事会应收回收益[119] - 董事、高级管理人员失职致信息披露违规，公司可给予处分和赔偿要求[121] 监管文件处理 - 收到监管文件，董事会秘书应第一时间向董事长报告[119] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[124]