审计机构设置 - 公司董事会下设审计委员会，审计委员会下设内部审计机构[4] - 内部审计机构对审计委员会负责，负责人由审计委员会提名，董事会任免[4][7] 审计工作安排 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[8] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[8] 审计流程规定 - 审计前5个工作日通知被审计单位，特殊业务可实施时通知[12] - 审计终结后20个工作日内出具审计报告征求意见稿[13] - 被审计单位10个工作日内回复书面意见，逾期视为无异议[13] 其他规定 - 审计工作资料至少保存五年[20] - 建立内审激励与评价机制，奖惩分明[15] - 违规者视情节处理，严重追究法律责任[15] - 制度由董事会解释，审议通过后实施[18]