子公司定义 - 公司持股百分之五十以上或能实际控制的为子公司[2] 子公司治理 - 子公司应建立治理结构和内控制度并报公司备案[6] - 子公司重大会议通知和议题需报公司审核[6] - 公司向子公司委派董、监事等人员[9] 财务管理 - 子公司应遵守公司统一财务管理政策[13] - 子公司需向公司提交半年度、年度财务报告等[14] - 子公司对外借款需履行相应审批程序[15] - 子公司重大交易事项需经董事会批准[17] - 子公司关联交易需按规定履行审批、报告义务[18] - 子公司对外担保和提供财务资助由公司统一管理[18] 经营报告 - 子公司应每月向董事提供经营情况分析报告并抄送相关管理部门[20] - 子公司需按要求向董事会办公室、财务中心报告重大事项并履行审批程序[31] 审计监督 - 营业收入或营业利润达合并报表20%以上的子公司，公司至少每半年进行一次现场审计[23] - 内部审计内容涵盖法规、制度执行等多方面情况[23] 考核奖惩 - 子公司应建立适合自身的考核奖惩制度[24] 责任追究 - 子公司违反规定将追究当事人责任并处罚[24] - 子公司董监高履职不当应承担赔偿和法律责任[24] - 子公司越权审批事项将追究责任并要求赔偿[24] - 经营投资越权造成损失将处分责任人并要求赔偿[24] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责制定、解释和修订，自审议通过生效[26]