内部审计报告 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[10] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[19] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存至少10年[10] 检查安排 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和资金往来[10] 报告流程 - 被审计对象对审计报告有异议应7日内提书面意见[19] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意提交董事会审议[25] 信息披露 - 公司在年度报告披露同时披露内控评价和审计报告[26] 工作程序 - 内部审计工作分准备、实施、报告、督察检查四阶段[18] 审计实施 - 审计项目确定后成立小组，提前3日通知被审计对象[19] 责任与整改 - 被审计单位负责人为整改第一责任人[22] - 内部审计部门督促内控缺陷整改并后续审查[20] 制度实施 - 本制度经董事会审议通过实施，修改同，由董事会解释[32]