内部控制制度 - 公司董事会负责内部控制制度的建立、实施和检查监督[3] - 内控制度在公司、部门、附属企业及业务环节层面安排[5] - 建立和实施内控制度考虑八个基本要素[6] - 内部控制涵盖营运环节及专门管理制度[7][9] 子企业管理 - 督促控股子企业建立内控制度并管理控制[11] - 评价控股子企业内控制度实施和检查监督工作[12] 关联交易 - 关联交易内控遵循诚实信用等原则[14] - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限[15] - 确定并更新公司关联方名单[16] - 独立董事和审计委员会委员每季度查阅关联方资金往来[16] - 关联交易需了解情况、确定价格，必要时聘请中介[19] 对外担保 - 内部审计机构每半年检查对外担保事项[18] - 对外担保遵循原则，控制风险，明确审批权限[18] - 控股子企业对外担保比照执行并通知披露[20] 募集资金 - 内部审计部门每季度跟踪监督募集资金使用并报告[22] - 每个会计年度结束后核查募集资金投资项目进展并披露[24] - 募集资金使用遵循原则，明确审批权限[22] 重大投资 - 重大投资遵循原则，控制风险，明确审批权限[26] 委托理财 - 董事会指派专人跟踪委托理财资金进展及安全[28] 信息披露 - 建立信息披露和重大信息内部报告制度，指定秘书负责[30] - 加强未公开重大信息保密，泄漏及时报告披露[31] - 指定专人跟踪控股股东承诺事项落实并披露[32] 内部审计 - 内部审计部门负责内控日常检查监督并报告[34] - 每季度与审计委员会开会，每年提交内部审计报告[35] 评价报告 - 董事会根据检查监督报告评价内控，形成报告并决议[37] - 聘请会计师事务所年度审计时出具内部控制审计报告[38] 资料保存 - 内部审计部门工作资料保存不少于十年[39] 办法生效 - 本办法经董事会会议批准后生效，修改亦同[41]