子公司定义 - 子公司指公司持有超过50%股份或能实际控制的公司[2] 子公司管理 - 公司从治理结构、人事、财务等方面管理子公司[3] - 控股子公司股东会公司代表参会并汇报，文件报备董事会秘书[6] - 全资子公司董事、监事由公司委派，控股子公司由公司推荐或委派[9] - 子公司董事等人员由董事长决定，任期按章程执行[8] 子公司预算及财务 - 子公司预算纳入公司预算管理范畴[12] - 子公司对外借款需经公司批准并履行审批程序[12] - 子公司未经母公司批准不得对外提供担保等[12] 子公司规划及交易 - 子公司经营及发展规划须服从公司总体规划[14] - 子公司交易事项按规定权限提交公司董事会或股东会审议[14] 子公司信息管理 - 子公司应按相关制度履行信息报送和保密义务[17] - 子公司需及时向董事会秘书报备重要文件[17] - 子公司董事长是信息披露第一责任人[17] 子公司审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[19] - 内部审计部门检查内容包括法规和制度执行等情况[19] - 子公司接到审计通知应做好准备并配合工作[19] - 子公司高管调离时实施离任审计[20] - 审计结束后出具内部审计工作报告并提整改意见[20] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释和修订[22] - 本制度经董事会审议通过后生效[22]