关联方定义 - 关联法人包括持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人等[5] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[5] 关联信息管理 - 公司应强化5%以上股东、董事、高管关联信息主动申报及定期更新机制[7] 关联交易审议 - 公司与关联人交易（提供担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东会审议[13] - 公司与关联自然人成交金额超30万元的交易（提供担保、资助除外），经独董同意后履行董事会审议程序[14] - 公司与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易（提供担保、资助除外），经独董同意后履行董事会审议程序[14] 关联交易定价 - 关联交易定价有国家定价依国家定价，无则参照市场价格，再无则用成本加成法，都不适用则协议定价[11] 关联交易计算标准 - 公司与关联人共同投资等以公司投资等发生额为计算标准[15] - 关联人单方面向公司控制企业增资或减资，以关联人增资或减资额为计算标准[15] 关联交易执行跟踪 - 关联交易价款按协议约定支付，财务部跟踪执行情况，采购销售部门跟踪价格成本变动[11] 关联交易累计计算 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行的与同一交易标的相关的关联交易按累计计算原则适用规定[16] 董事会审议要求 - 董事会审议关联交易需审查必要性、合理性、公允性，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[18] 股东会审议要求 - 股东会审议关联交易时关联股东回避表决，普通决议由出席股东会的非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议由三分之二以上通过[19] 关联交易豁免 - 公司与关联人达成特定关联交易可免予履行相关义务，如一方现金认购另一方发行的证券等[20][21] 关联交易披露 - 公司披露关联交易由董事会秘书负责，向深交所提交公告文稿等文件[23] - 公司关联交易公告包括交易概述、独立董事意见、董事会表决情况等内容[23] 日常关联交易处理 - 首次发生的日常关联交易应订立书面协议并披露，已审议通过的协议按情况处理，数量众多的可预计年度金额[24] - 日常关联交易协议至少包括交易价格、定价原则等主要条款，未确定具体价格需披露实际和市场价格及差异原因[24][25] - 公司与关联人签订超过三年的日常关联交易协议每三年重新履行审议和披露义务[25] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会通过之日起生效并实施，由董事会负责解释和修订[28]