关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[7][8] 关联交易定价原则 - 遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，都不适用则按协议价定价[10] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人提交股东会审议[13] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[14] - 交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，由股东会审议并实施[16] - 购买或出售资产关联交易，涉及资产总额或成交金额连续十二个月累计超最近一期经审计总资产30%，应经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[18] - 未达股东会审议标准的关联交易，董事长有权审批，董事会等认为应提交董事会审核的除外[18] - 公司为关联人提供担保，董事会审议通过后提交股东会审议，为持股5%以下股东提供担保参照执行[16][20] - 重大关联交易由独立董事专门会议审议通过后提交董事会讨论[20] 回避相关 - 关联董事在董事会召开后、关联交易讨论前表明回避[21] - 单独或合并持有5%以上表决权的股东可临时要求符合回避条件但未表明回避的股东回避[21] 事后审查 - 董事长审批并实施的关联交易需在有效关联交易确立后的3日内报告董事会做事后审查[25] 制度生效与修改 - 本制度由董事会制定，股东会审议通过后生效，修改时亦同[31]