内审部设置 - 公司设立相对独立的内审部，配备专职审计人员，在董事会审计委员会领导下工作[4] - 内审部负责人由董事会聘任或解聘，审计委员会参与考核[7] 工作汇报 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 内审部每年至少提交一次内部审计报告[14] 检查监督 - 董事会审计委员会督导内审部至少每半年检查一次重大事件和大额资金往来情况[18] - 内审部对内部控制缺陷督促整改并后续审查，发现重大问题及时报告[14] 审计范围 - 内审部对内部控制制度进行检查评估[10] - 内审部对会计资料及经济活动合法性等进行审计[10] - 内审部协助建立健全反舞弊机制，关注检查舞弊行为[10] 报告与流程 - 公司根据内审部资料出具年度内部控制评价报告[19] - 内审部制定审计计划报审计委员会审核批准后实施[22] - 实施审计三日前送达审计通知书[23] - 被审计单位十日内送交对审计报告的书面意见[23] - 被审计单位对审计意见有异议可十五日内提出[25] 资料保存与制度生效 - 内部审计资料保存不少于十年[25] - 本制度报经董事会审议后生效并实施，由董事会负责解释[31]