审计机构与职责 - 董事会是内部审计工作领导机构，审计委员会监督评估[3] - 公司设审计部负责内审，对董事会负责向审计委报告[4] - 审计部负责人由审计委提名，董事会任免[11] 审计工作安排 - 审计部至少季报、年报内部审计工作[6] - 审计委督导审计部至少半年检查重大事件与大额资金往来[7] - 审计部制定年度审计计划，经审计委审核实施[13] 审计报告流程 - 审计结束沟通后出具报告，异议报公司负责人处理[14] - 报告由审计部负责人上报审定并下达意见[14] 后续处理 - 审计部对执行情况进行后续审计[14] - 公司及所属单位建立审计问题整改机制[16] - 内审结果及整改情况作考核依据[17] 违规处理 - 重大违纪违法线索依法移送相关部门[17] - 违规单位或人员责令改正或处分[19] - 保护受打击报复的内审人员[20]