审计组织与责任 - 公司设立审计部负责内部审计，董事长为第一责任人[4] - 审计部应配备充足人员，经费列入年度预算[4] 审计职责与权限 - 审计部职责包括制定制度、审计财务收支等[6][7] - 对重点领域和子企业加大审计频次[7] - 审计部有权检查资料、制止违规等[7][8] 审计流程与管理 - 年度审计计划确定后不得随意变更，重大调整需审批[10][11] - 审计组实施审计3日前送达通知书及承诺书[11] - 审计部建立审核审理机制并印发报告[13] - 可调用资源、推进制度建设和质量控制[13] - 经批准可聘请外部审计机构[13] 考核与问责 - 公司对审计部及负责人履职考核，董事会审计委员会参与负责人考核[15] - 审计部对内部审计人员业绩考核[15] - 被审计单位违规公司责令改正并处理责任人[15] - 审计部和人员违规公司处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[15] - 尽职未发现重大风险可免予问责[16] - 内审人员履职受打击公司保护并处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[16] 规定说明 - 规定由公司董事会负责解释和修订[18] - 规定自董事会审议通过生效，试行规定废止[18]