关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[7][8] 关联交易审议标准 - 成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5％，经董事会审议后提交股东会[9] - 与关联自然人交易超30万元且未达上述标准，由董事会审议批准[9] - 与关联法人成交金额超300万元，且占最近一期经审计合并报表净资产绝对值超0.5%但未达第一条标准，由董事会决定[9] - 关联交易金额未达上述标准，由总经理办公会审议批准[9] 关联交易披露与审批 - 应披露关联交易需独立董事专门会议审议并经全体独立董事过半数同意后提交董事会[9][10] 关联担保审批 - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数审议，出席董事会会议非关联董事三分之二以上同意，提交股东会[11] 关联交易审计与评估 - 与关联人交易（获赠现金和担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5％，交易标的为股权需审计，为其他资产需评估[12] - 日常关联交易等情形可免于审计或评估[12] 日常关联交易审议 - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露；无具体金额则提交股东会审议[13] - 日常关联交易协议主要条款变化或期满续签，按新协议金额履行审议程序并披露[13] - 数量众多的日常关联交易可预计年度金额，超出预计金额需及时履行审议程序并披露[13] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[14] 特殊关联交易规定 - 关联交易涉及“委托理财”等，可合理预计投资范围、额度及期限，额度使用期限不超十二个月[14] 关联交易表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过；非关联董事不足三人提交股东会审议[18] - 股东会审议关联交易，部分股东回避表决，关联股东不参与投票，其有表决权股份数不计入有效表决总数[18][19] 子公司关联交易规定 - 公司控制或持股50%以上子公司关联交易视同公司行为，参股公司按交易标的乘参股或分红比例数额适用规定[22] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限不少于十年[22] 制度实施时间 - 本制度自公司股东会审议通过之日起实施[23]